El CPF no es un impuesto: ese 20 % sigue siendo tuyo
Es lo primero que hay que entender antes de comparar Singapur con cualquier país europeo. El 20 % que sale de tu nómina hacia el Central Provident Fund se descuenta igual que una cotización, y por eso aparece en el desglose, pero no se lo queda el Estado: va a TU cuenta.
Y se reparte en tres subcuentas —jubilación, vivienda y sanidad— con las que se paga la entrada de un piso o una operación médica. Nueve de cada diez singapurenses son propietarios de su HDB, comprado en buena parte con ese mismo dinero.
Comparar el «total retenido» de Singapur con el de España sin saber esto lleva a una conclusión falsa. Aquí la mayor parte de lo que se retiene sigue siendo tuya; allí no.
La escala es plana de verdad al principio
Los primeros 20.000 $ no pagan absolutamente nada, y hasta los 80.000 el tipo medio no llega al 5 %. Quien compara sueldos brutos entre Singapur y Europa suele olvidar que la diferencia real está aquí y no en el sueldo.
Esa escala tan suave tiene una consecuencia que parece un error y no lo es: la presión fiscal total BAJA en mitad de la tabla. Quien gana 200.000 $ entrega un porcentaje menor de su bruto que quien gana 30.000, porque el CPF topa a los 96.000 y el impuesto todavía no aprieta. Vuelve a subir en el millón.
Y hay un tercer detalle que juega a favor: el CPF se DEDUCE de la base imponible. Es a la vez lo que más se retiene y la mayor desgravación de casi cualquier nómina, así que por debajo del techo un dólar más solo tributa sobre 80 céntimos.
De dónde salen estas cifras
La escala del residente es la tabla del IRAS vigente desde el ejercicio 2024: trece tramos, del 0 % al 24 %. Los tipos del CPF y el techo de 8.000 $ mensuales son del CPF Board, vigentes desde el 1 de enero de 2026. Las desgravaciones —Earned Income Relief, Spouse Relief y Qualifying Child Relief— salen de las fichas del propio IRAS.
La verificación tiene tres patas. La escala reproduce las DOCE cifras de impuesto acumulado que el IRAS publica junto a sus tipos, lo que prueba de una vez los trece tipos y los doce escalones. La maquinaria entera se contrasta contra el ejemplo resuelto del propio IRAS —50.000 $ y un hijo—, que sale idéntico salvo 8,75 $, que son exactamente el 3,5 % de un donativo de 250 $ que esta herramienta no pregunta. Y un calculador independiente coincide en el CPF al céntimo en tres sueldos distintos.
Lo que esta calculadora no incluye
- El Parenthood Tax Rebate. En el ejemplo del propio IRAS se come la cuota entera de un padre con un hijo, pero es una bonificación de UNA vez por hijo que se arrastra hasta agotarla. Aplicarla cada año dejaría a cualquier padre con cuota cero para siempre.
- El Working Mother's Child Relief, que puede valer mucho más que el crédito por hijo —un 15 % de la renta por el primero— pero solo lo cobra la madre, y la herramienta no pregunta el sexo.
- El rebate del año, que se anuncia en cada presupuesto y cambia de ejercicio en ejercicio.
- Las desgravaciones que dependen de gastos o decisiones personales: padres a cargo, SRS, seguro de vida, cursos, servicio nacional, donativos.
- La edad. Todo está calculado para el tramo de 55 años o menos; por encima cambian tanto los tipos del CPF como el Earned Income Relief.
- Que el CPF solo lo pagan ciudadanos y residentes permanentes. Un extranjero con Employment Pass no cotiza, así que se lleva más neto y paga más impuesto, porque pierde su mayor desgravación.
Última actualización: 8 de octubre de 2026