Sueldo neto en Suiza

En Suiza no hay un impuesto sobre la renta, hay tres

Es la diferencia que más desconcierta a quien llega de fuera. Tu sueldo lo gravan a la vez la Confederación, el cantón y el municipio, y los tres se calculan de forma distinta. El federal es el único igual en todo el país, y es también el que menos pesa.

El cantonal y el municipal funcionan de una manera que no existe en casi ningún otro sitio: el cantón calcula primero un «impuesto simple» con su propia tarifa, y esa cifra se MULTIPLICA después por un coeficiente cantonal y por otro municipal. En la ciudad de Zúrich son el 95 % y el 119 %, o sea que acabas pagando el 214 % del impuesto simple.

La consecuencia práctica es que el mismo sueldo paga cantidades muy distintas según el pueblo en el que vivas, dentro del mismo cantón y a veces a diez minutos en coche. Mudarse de municipio es, en Suiza, una decisión fiscal.

El bruto no es la base imponible, y hay dos bases

Antes de aplicar ninguna tarifa se restan las cotizaciones sociales, los gastos profesionales, las primas de seguro y las deducciones sociales por situación familiar. Lo que queda es la renta imponible, y es bastante menos que el bruto.

Y no hay una, hay dos: los importes que deja restar la Confederación y los que deja restar el cantón son distintos, así que esta calculadora arrastra dos bases imponibles en paralelo. Una tabla que presente una sola cifra de «renta imponible» suiza está simplificando algo que la ley no simplifica.

De la nómina salen cuatro cotizaciones: AVS/AI/APG al 5,3 % sin techo, el seguro de desempleo al 1,1 % hasta 148.200 francos, el de accidentes no profesionales —que negocia cada empresa, alrededor del 1 %— y el segundo pilar. Las cuatro reducen la renta imponible, así que se calculan antes que cualquier impuesto.

El seguro médico no es un impuesto, y por eso no está aquí

Es la sorpresa más cara de mudarse a Suiza. El seguro médico obligatorio no se descuenta de la nómina ni lo paga la empresa: lo contratas tú con una aseguradora privada y lo pagas aparte, todos los meses, mires esta calculadora o no.

La prima media de un adulto en 2026 son 465,30 francos al mes según la Oficina Federal de Salud Pública, y varía mucho por cantón: Ginebra es el más caro del país. Son entre cinco y siete mil francos al año que no aparecen en ninguna cifra de sueldo neto, ni en la nuestra ni en la de nadie. Por eso aquí va en la cesta de gastos, que es donde de verdad está.

Hay una excepción, y es Ginebra: es el único de los cantones que cubre esta herramienta que deja deducir la prima de la renta imponible, aparte del tope general de seguros. En el resto entra dentro de ese tope y casi siempre lo agota.

Si tienes permiso B, te retienen más de lo que sale aquí

Estas cifras son de TRIBUTACIÓN ORDINARIA: la declaración anual que presenta quien tiene pasaporte suizo o permiso C. A quien está con permiso B se le aplica el impuesto en la fuente, que es un porcentaje único retenido en cada nómina.

Y no sale lo mismo. Los baremos de retención aplican deducciones a tanto alzado más pequeñas que las de la declaración, así que retienen de más: en Ginebra, del orden de dos puntos sobre el bruto. No es un error de nadie, es cómo está construido el baremo.

Ese es el motivo de que tanta gente con permiso B pida la rectificación o la tributación ordinaria ulterior, normalmente antes del 31 de marzo del año siguiente. Si estás en ese caso, toma la cifra de abajo como lo que podrías acabar pagando tras declarar, no como lo que verás en la nómina de enero.

De dónde salen estas cifras

Las tarifas y los coeficientes de los ocho cantones que cubre la herramienta salen de fuente primaria: los Kantonsblätter y las Feuilles cantonales de 2026 de la Administración Federal de Contribuciones. Dentro de cada cantón se usa siempre el municipio de la capital, y la interfaz dice cuál es.

Los ocho están contrastados pieza a pieza contra la calculadora oficial de la Confederación: la tarifa contra el impuesto simple, los coeficientes contra el cociente de dos cifras oficiales, y el impuesto federal por separado. Son cincuenta y seis puntos de control, congelados en los tests y comprobados en cada despliegue.

Lo que encontró ese contraste

Dos errores que ninguna lectura de la ley había detectado, y los dos están corregidos. Los contamos porque son la mejor prueba de que el contraste se hace de verdad:

• En Ginebra, el céntimo adicional de ayuda a domicilio NO entra en la rebaja del 12 %. El coeficiente correcto es (1 + 0,475) × 0,88 + 0,01, no (1,485 × 0,88). La diferencia eran 46 francos que se escondían dentro de la tolerancia del test, y hubo que reescribirlo pieza a pieza para verlos.
• En Zug, la ciudad cobra un 52 % en 2026. El 52,11 % que aparece en la tabla de Steuerfüsse de la Administración Federal es de 2025: esa fila mezcla los dos años y va marcada con un asterisco fácil de pasar por alto.

Lo que ese contraste NO valida son las deducciones, porque la calculadora oficial recibe la base imponible ya calculada. Ahí quedan tres decisiones de criterio que conviene conocer: en Vaud aplicamos la rebaja del 5 % de 2026 solo al coeficiente cantonal y no al municipal; en Ginebra damos al progenitor soltero el splitting al 50 % del art. 41 al. 3 LIPP y no el 55,56 % del al. 4, que exige custodia compartida; y en Lucerna el boletín cantonal elide el segundo importe por hijo, así que usamos el de menores de seis años, lo que sobreestima el impuesto de quien tiene hijos mayores.

Lo que esta calculadora no incluye

• El impuesto eclesiástico, que es opcional y al que se puede renunciar saliéndose del registro.
• La deducción por desplazamiento, que depende del trayecto de cada uno.
• El Zweiverdienerabzug, la deducción de la pareja con dos sueldos, que necesitaría saber cuánto gana el otro.
• Que el tipo del segundo pilar sube con la edad —del 7 % entre los 25 y los 34 hasta el 18 % a partir de los 55, a medias con la empresa—. Aquí se usa el tramo de 35 a 44 años, el más habitual en activo, y muchos planes cotizan por encima del mínimo legal.
• Las deducciones voluntarias: pilar 3a, rescates de pensión y donativos.
• Los dieciocho cantones que todavía no están. Los ocho incluidos cubren a la mayor parte de la población, y cada uno nuevo exige volver a hacer el contraste entero.